インボイス登録は副業でも必要?

そもそもインボイス登録とは

インボイス(適格請求書)を発行できる事業者として、税務署に登録することです。登録すると「T」から始まる13桁の登録番号がもらえ、請求書に記載できるようになります(国税庁 インボイス制度の概要)。

登録は任意。副業の多くは「免税事業者」

前々年の課税売上高が1,000万円以下の個人は、もともと消費税を納めなくてよい「免税事業者」です。副業の多くはこれに当たります。インボイスに登録すると、売上が少なくても消費税の申告と納付が必要になります。

登録したほうがいいケース・しなくてもいいケース

登録しない場合の取引先への影響

取引先は、インボイスのない仕入れについて、消費税の控除を全額は受けられません。そのための経過措置として、控除できる割合は次のように段階的に下がります。

2026年10月から50%に下がったため、取引先から登録や値下げの相談を受けることが増えるかもしれません。ただし、登録しないことを理由に一方的に報酬を下げることは、独占禁止法やフリーランス法上の問題になることがあります。

登録した場合の負担を軽くする「2割特例」

免税事業者からインボイス登録をした個人は、2026年分まで、納める消費税額を「売上にかかる消費税の2割」にできる特例があります(国税庁 2割特例)。例えば税抜売上100万円なら、売上の消費税10万円の2割で、納付額は2万円です。2027年分以降の扱いは、国税庁の最新の案内をご確認ください。

請求書の書き方

登録した場合は、登録番号・税率ごとの合計額・消費税額などを請求書に記載します。請求書作成ツールで、記載事項がそろった請求書を作れます。

よくある質問